Altersvorsorgedepot für Selbstständige

Ja. Mit dem Altersvorsorgedepot können Selbstständige erstmals unmittelbar von der staatlichen Förderung profitieren – unabhängig von einer Rentenversicherungspflicht oder einem förderberechtigten Ehepartner.

Bei Riester erhielten Selbstständige eigene Zulagen grundsätzlich nur, wenn sie rentenversicherungspflichtig waren, etwa bestimmte Handwerker, Lehrer oder über die Künstlersozialkasse Versicherte.

Ab 2027 knüpft die Förderung nach § 10a EStG auch an Gewinneinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit an. Damit können auch Selbstständige und Freiberufler gefördert werden, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.

Für die Förderung kommt es vor allem auf die Art deiner Einkünfte und deine berufliche Situation an. Grundsätzlich musst du förderfähige Einkünfte erzielen, für das Beitragsjahr eine Einkommensteuererklärung abgeben und das 67. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. Für einzelne Berufsgruppen gelten zusätzliche oder abweichende Voraussetzungen.

Die Zulagen sind für alle Förderberechtigten gleich. Zur Orientierung:

Alle Details, Beispiele mit Kindern und die steuerliche Günstigerprüfung erklären wir im Artikel Altersvorsorgedepot-Förderung und unter Altersvorsorgedepot und Steuern.

Für Selbstständige sind zwei Punkte besonders wichtig:

1. Der Mindesteigenbeitrag beträgt nur 120 Euro pro Jahr. Eine einkommensabhängige Mindestquote wie bei Riester gibt es nicht. Bei 120 Euro Eigenbeitrag beträgt die Grundzulage 60 Euro. In einem schwachen Jahr können Selbstständige ihre Einzahlung also niedrig halten und in einem guten Jahr bis zur maximal geförderten Einzahlung von 1.800 Euro aufstocken.
2. Zusätzlich kann ein Steuervorteil entstehen. Die begünstigten Beiträge können als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Das Finanzamt prüft im Rahmen der Günstigerprüfung, ob sich daraus über die gewährten Zulagen hinaus ein zusätzlicher Steuervorteil ergibt. Wie hoch dieser ausfällt, hängt insbesondere vom persönlichen Grenzsteuersatz ab.

• Direkter Zugang zur Förderung: Selbstständige können eigene Zulagen erhalten, ohne dafür rentenversicherungspflichtig oder mittelbar über einen Ehepartner förderberechtigt zu sein.
• Flexible Beiträge: Du kannst deine Einzahlungen erhöhen, senken oder pausieren. Bereits ab 120 Euro Eigenbeitrag pro Jahr gibt es eine anteilige Zulage – praktisch bei schwankenden Einkünften.
• Eigene Anlageentscheidung: Beim freien AVD entscheidest du innerhalb der gesetzlichen Vorgaben selbst, in welche ETFs oder Fonds du investierst. Eine Beitragsgarantie wie bei klassischen Riester-Verträgen gibt es nicht.
• Hohe Förderung bei kleinen Beträgen: Auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag gibt es 50 Prozent Zulage. Das macht das AVD auch für Gründer und Selbstständige mit zunächst kleinen Sparraten interessant.
• Riester-Guthaben übertragbar: Bestehendes gefördertes Altersvorsorgevermögen aus einem Riester-Vertrag kann unter den gesetzlichen Voraussetzungen auf ein AVD übertragen werden.

Die Basisrente (Rürup) war bislang der klassische Weg für Selbstständige, steuerlich gefördert für das Alter vorzusorgen. AVD und Basisrente unterscheiden sich jedoch deutlich:

Einordnung: Wer zunächst kleinere oder mittlere Beträge für die Altersvorsorge zurücklegt, sollte die Förderung des AVD prüfen. Wer darüber hinaus größere Beträge steuerlich begünstigt für den Ruhestand anlegen möchte und einen hohen Grenzsteuersatz hat, kann zusätzlich eine Basisrente in Betracht ziehen. AVD und Rürup sind damit weniger direkte Konkurrenten als zwei unterschiedliche Bausteine der Altersvorsorge.

Ein freies ETF-Depot bzw. ETF-Sparplan bietet keine staatliche Förderung, dafür kannst du jederzeit über dein Vermögen verfügen. Beim AVD erhältst du bis zu 540 Euro Grundzulage sowie gegebenenfalls einen zusätzlichen Steuervorteil – dafür ist das Kapital langfristig für die Altersvorsorge gebunden.

Für Selbstständige kann deshalb eine Kombination sinnvoll sein: Das AVD nutzt du für den staatlich geförderten Teil deiner Altersvorsorge, das freie ETF-Depot für den flexiblen Vermögensaufbau. So kannst du von der Förderung profitieren, ohne auf frei verfügbares Vermögen zu verzichten. Details dazu findest du im Ratgeber Altersvorsorgedepot vs. ETF-Sparplan.

1. Liquiditätsreserve aufbauen: Selbstständige sollten einen ausreichenden Puffer für private und berufliche Engpässe vorhalten. Je nach Geschäftsmodell können beispielsweise sechs bis zwölf Monatsausgaben eine Orientierung sein.
2. Existenzielle Risiken absichern: Berufsunfähigkeit, Krankheit und längere Einkommensausfälle können die gesamte Vorsorgeplanung gefährden und sollten entsprechend berücksichtigt werden.
3. AVD-Förderung nutzen: Bereits ab 120 Euro Eigenbeitrag pro Jahr gibt es eine anteilige Zulage. Mit 1.800 Euro Eigenbeitrag wird die volle Grundzulage von 540 Euro erreicht.
4. Flexibel Vermögen aufbauen: Ein freies ETF-Depot ergänzt das AVD und sorgt dafür, dass ein Teil des langfristigen Vermögens jederzeit verfügbar bleibt.
5. Basisrente prüfen: Bei hohen Einkommen und größeren langfristig verfügbaren Sparbeträgen kann die Basisrente als zusätzlicher steuerlich geförderter Baustein interessant sein.

Kurz gesagt: Eine solide Vorsorge kann aus Liquiditätsreserve, Risikoabsicherung, gefördertem AVD und frei verfügbarem Vermögensaufbau bestehen. Bei hohen Einkommen kann eine Basisrente das Konzept ergänzen.