Gemeinschaftsdepot

In unserem Broker-Vergleich haben wir im Test von allen wichtigen Direktbanken und Neobrokern auch geschaut, wer ein Gemeinschaftsdepot anbietet. Hier sind alle Anbieter, die das im Programm haben, geordnet nach ihrem Gesamtergebnis.

Ergebnis: Traders Place * und die ING * sind für ein Gemeinschaftsdepot besonders empfehlenswert.

Eine häufige Alternative ist ein Einzeldepot, das einer Person gehört. Die zweite Person erhält eine Vollmacht bzw. Depotvollmacht (idealerweise auch über den Todesfall hinaus, wenn gewünscht).

Pluspunkte Einzeldepot + Vollmacht

• Eigentum bleibt eindeutig bei einer Person (kein automatisches „gemeinsames“ Eigentum).
• Gemeinsames Verwalten ist möglich (je nach Umfang der Vollmacht).

Minuspunkte

• Eine Vollmacht begründet keinen Miteigentums-Anspruch am Depotwert.
• Je nach Bank bzw. Setup kann die Vollmacht auch andere Konten/Produkte betreffen – dies muss bewusst entschieden werden.

Häufig wird – auch steuerlich – zunächst davon ausgegangen, dass der Depotwert beiden Depotinhabern jeweils zur Hälfte gehört, sofern nichts anderes vereinbart und dokumentiert wurde. Das ist zwar bequem, kann aber falsch sein, wenn die Einzahlungen deutlich ungleich waren.

Ein Depotvertrag: Eigentumsverhältnisse sauber regeln

Ein Depotvertrag (zwischen den Inhabern, nicht mit der Bank) kann Folgendes festlegen:

• welcher Anteil am Depotvermögen wem gehört (z.B. 50/50 oder 80/20)
• wie Einzahlungen und Entnahmen erfolgen
• welche Regeln bei Trennung, Scheidung oder im Erbfall im Rahmen gesetzlicher Regelungen gelten.
• ob es Verfügungsbeschränkungen gibt (z.B. Verkauf nur ab einem bestimmten Betrag gemeinsam).

Ein klarer Depotvertrag reduziert Streit, klärt die Eigentumslage und hilft, steuerliche Missverständnisse zu vermeiden.

In einem Depot können Kapitalerträge entstehen, zum Beispiel Dividenden, Zinsen, Ausschüttungen oder Kursgewinne. Darauf fällt bei Ausschüttung oder Verkauf grundsätzlich Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer an. Auch die Vorabpauschale kann auf nichtrealisierte Erträge von z.B. ETFs erhoben werden.

Wichtige Begriffe:

• Sparerpauschbetrag: Jährlicher Freibetrag für Kapitalerträge. Es gilt: 1.000 Euro (einzeln) / 2.000 Euro (zusammenveranlagt).
• Freistellungsauftrag: Auftrag an die Bank, Kapitalerträge bis zum jährlichen Pauschbetrag steuerfrei zu stellen.

Verheiratete/Lebenspartnerschaft

Für Verheiratete oder Lebenspartner, die steuerlich gemeinsam veranlagt werden, gibt es bei einem Gemeinschaftsdepot in der Regel keinen Unterschied zu einem Einzeldepot. Kapitalerträge aus dem Depot mindern den gemeinsamen Sparerpauschbetrag von 2.000 Euro pro Jahr (gebündelter Pauschbetrag). Sobald dieser überschritten wird, fallen die Kapitalerträge (Abgeltungssteuer, Soli und ggf. Kirchensteuer) für beide Mitinhaber gemeinsam an.

Unverheiratete Paare

Bei gemeinsamer Depotführung kann es Einschränkungen bei Freistellungsaufträgen geben, je nach Konstellation. Dann wird gegebenenfalls zunächst Steuer einbehalten, die später über die Steuererklärung anteilig zurückgeholt wird. Das macht die steuerliche Behandlung und Dokumentation aufwendiger.

Unser Tipp: Klärt vor der Depoteröffnung, wie die Bank die Erträge zuordnet und welche Möglichkeiten es beim Freistellungsauftrag gibt.

Trennung/Scheidung

Ohne Vereinbarung gilt oft die Aufteilung nach der Hälfte bzw. dem hälftigen Depotwert. Bei ungleichen Einzahlungen kann das jedoch unfair sein und zu Streit führen.

• Und-Depot: Gefahr der Blockade (keine gemeinsame Unterschrift → keine Handlung).
• Oder-Depot: Risiko einseitiger Verkäufe/Transaktionen.

Empfehlung: Regelung im Depotvertrag (z.B. Sperre, Zustimmungsklausel, Übertragungsregeln, klare Aufteilung).

Todesfall/Erbfall

Im Erbfall kann die dem Verstorbenen zuzurechnende Hälfte zur Erbmasse gehören und somit den Erben zustehen. Ohne klare Dokumentation drohen Konflikte zwischen Mitinhabern und Erben.

Empfehlung: Testament/Vollmacht über den Tod hinaus und ein Depotvertrag mit Eigentumsanteilen.

Sabine und Christoph führen ein Gemeinschaftsdepot. Sie sind sich bewusst, dass durch das geteilte Eigentum zusätzliche rechtliche und steuerliche Probleme entstehen können. Sabine zahlt einen großen Teil ihres geerbten Vermögens ein. Christoph muss auf die Hälfte dieser Einzahlung, abzüglich möglicher Freibeträge, Schenkungssteuer zahlen.

Als Christoph später stirbt, erbt Sabine seinen Anteil am Gemeinschaftsdepot. Unter Umständen muss sie auf ihr ursprünglich eingebrachtes Vermögen noch einmal Erbschaftsteuer zahlen, wodurch sich das Vermögen deutlich verringern kann. Ähnlich kompliziert wird es bei Schenkungen an Verwandte, da diese steuerlich oft als zu gleichen Teilen von beiden Partnern stammend gelten. Je nach Verwandtschaftsverhältnis kann es zu Problemen bei den Freibeträgen kommen.

Wenn ein Partner in Zahlungsschwierigkeiten gerät, kann das auch für das Gemeinschaftsdepot zum Problem werden. Gläubiger können darauf zugreifen, da beide Depotinhaber unter Umständen als Gesamtschuldner gelten, selbst wenn ein Teil des Vermögens vom anderen stammt.

Auch bei einer Privatinsolvenz oder Pfändung eines Partners kann im Extremfall das komplette Depot zur Begleichung der Schulden herangezogen werden. Besonders wenn einer der beiden ein höheres finanzielles Risiko trägt, etwa durch Selbstständigkeit, sollte die Eröffnung eines Gemeinschaftsdepots deshalb gut überlegt sein.