ETF-Steuerrechner

Der Aktienanteil deines ETFs spielt eine entscheidende Rolle bei der steuerlichen Behandlung der Erträge – denn davon hängt ab, wie hoch die sogenannte Teilfreistellung ausfällt. Diese sorgt dafür, dass ein Teil deiner Erträge steuerfrei bleibt:

• Aktienfonds (Aktienanteil ≥ 51 %)
  → 30 % der Erträge sind steuerfrei, nur 70 % werden besteuert.
• Mischfonds (Aktienanteil 25 % bis 50 %)
  → 15 % der Erträge sind steuerfrei, 85 % sind steuerpflichtig.
• Fonds mit geringem Aktienanteil (< 25 %)
  → Keine Teilfreistellung, 100 % der Erträge werden versteuert.

Je höher also der Aktienanteil deines ETFs, desto größer fällt der steuerliche Vorteil durch die Teilfreistellung aus.

Grundsätzlich zahlen Anleger keine Steuern auf Verluste, aber es gibt natürlich Sonderfälle. Zum Beispiel, wenn der Depotwert in einem Jahr sinkt, die Anleger aber trotzdem Ausschüttungen erhalten, die höher sind als der Verlust. Für solche Sonderfälle nutzt man am besten den ETF-Steuerrechner und spielt verschiedene Szenarien durch. Grundsätzlich gilt: Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden. Aber: Nicht jeder „Topf“ kann mit jedem „Topf“ verrechnet werden. Die Details klärst du am besten mit einem Steuerexperten.

Nein. Die Vorabpauschale ist aber bei ausschüttenden ETFs häufig gleich Null, und zwar aus folgendem Grund: Der Basisertrag, der die Berechnungsgrundlage für die Vorabpauschale darstellt, wird mit der Ausschüttung verrechnet. Ist die Ausschüttung höher als der Basisertrag, ist die Vorabpauschale gleich Null, da die Differenz nicht negativ sein darf. Nur wenn die Differenz zwischen Basisertrag und Ausschüttung positiv ist, muss diese Differenz (als Vorabpauschale) zusätzlich versteuert werden.

Die Vorabpauschale ist ein Begriff aus dem deutschen Steuerrecht, der im Zusammenhang mit der Besteuerung von Investmentfonds und insbesondere ETFs relevant ist. Seit der Investmentsteuerreform 2018 hat sie eine wichtige Bedeutung für Anleger. Sie soll sicherstellen, dass Anleger Steuern auf virtuelle Erträge zahlen, also auf Erträge, die im Fonds wiederangelegt wurden und nicht als Ausschüttung ausgezahlt wurden. 

Die Berechnung der Vorabpauschale folgt einer spezifischen Formel:

• Basisertrag: Zuerst wird der Basisertrag ermittelt. Dieser ergibt sich aus dem Wert des Fonds zu Beginn des Jahres, multipliziert mit dem Basiszinssatz (der am 02.01. des Jahres von der Bundesbank veröffentlicht wird) und einem Prozentsatz von 70% (oder 100% bei Investmentfonds ohne EU-Reporting).
• Vergleich mit tatsächlichen Erträgen: Der ermittelte Basisertrag wird mit den tatsächlich ausgeschütteten Erträgen des Fonds verglichen. Die Vorabpauschale entspricht dem niedrigeren der beiden Werte.
• Berechnung der Steuerlast: Die Vorabpauschale wird dann mit deinem persönlichen Steuersatz verrechnet, wobei der Sparer-Pauschbetrag und gegebenenfalls die Kirchensteuer zu berücksichtigen sind.

Beachte, dass diese Berechnung komplex sein kann und von mehreren Faktoren abhängt. Unser ETF-Steuerrechner kann dir helfen, diese Berechnung zu vereinfachen, indem er die relevanten Daten und Formeln verwendet, um deine Vorabpauschale genau zu ermitteln. Dennoch ist es ratsam, bei Unsicherheiten oder komplizierten Fällen professionelle steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen.